Сотрудники  КГД  выявили теневой оборот на сумму более 34 млрд драмов

АрмИнфо.  Сотрудники Комитета государственных доходов  РА совместно со Следственным комитетом РА выявили теневой оборот на сумму более 34 млрд драмов.

Согласно сообщению пресс-службы КГД, в Комитет поступила оперативная информация о том, что гражданин Республики Армения Т.М. основал ООО, под именем которого осуществляет работы по созданию бухгалтерских программ и систем управления, ведению хранилищ данных и обслуживанию этих программ. Согласно той же информации, компания, на основании предварительно достигнутых взаимных договоренностей с рядом налогоплательщиков, а также на основании заказов налогоплательщиков, разработала и создала коммерческие и бухгалтерские программы. В этих программах намеренно были внедрены условия и специальные инструменты для сокрытия налогоплательщиками реального оборота и объектов налогообложения. С этой целью контрольно-кассовые аппараты обслуживаемых торговых точек были интегрированы в программы внешнеэкономической деятельности, а полученные фискальные поступления посредством этих программ направлялись в информационную базу КГД.

В результате проведенных масштабных оперативно-розыскных мероприятий были установлены точные места деятельности компании, личности всех сотрудников, после чего офисы и сотрудники были взяты под оперативный контроль на длительный срок. Были определены должностные обязанности, полномочия и роль каждого сотрудника в создании и дальнейшем ведении незаконной деятельности.  Были выявлены коммерческие и бухгалтерские программы  компании для ряда налогоплательщиков, работающих преимущественно в сфере фармацевтики и медицинского обслуживания.  По взаимному согласию сторон были созданы такие коммерческие и бухгалтерские программы, в которых в результате использования контрольно-кассовых аппаратов с помощью специальных инструментов часть формируемого оборота по реализации не включалась в налогооблагаемый оборот. Таким образом, были созданы возможности и условия для ведения раздельного учета теневого оборота. Более того, созданное компанией программное обеспечение также позволило заменить реальную номенклатуру товаров, подлежащих учету в контрольно-кассовых аппаратах и отправке в налоговый орган, другими товарами. Выяснилось, что часть базы данных коммерческой программы ООО хранится в другом ООО, действующем в другом месте. В результате проведенных оперативно­розыскных мероприятий была получена информация о том, что подобным преступным стилем работы 9 налогоплательщиков, работающих в сфере фармацевтике  и в  медицинском обслуживании, причинили государству ущерб в особо крупном размере на общую сумму в  2,9 млрд драмов. В некоторых аптеках продавалось несколько десятков наименований лекарств, не разрешенных к продаже и не зарегистрированных в Республике Армения.

Отчет по факту неуплаты налогов в особо крупном размере передан в Следственный комитет Республики Армения, где было возбуждено уголовное дело. Сотрудники КГД и СК совместно провели обыски по ряду адресов, в результате которых были изъяты предметы и документы, необходимые для предварительного расследования. В частности, с серверной системы компании была изъята информация о продажах более 53 налогоплательщиками коммерческих программ, а у компании, которая взяла на себя ведение этих данных, были изъяты базы данных коммерческих программ. Одновременно в результате проведенных процессуальных действий была проведена экспертиза изъятой базы данных (сервера), в результате которой были выявлены реальные доходы, полученные от продаж ряда налогоплательщиков.

Комплексный анализ данных показал, что в результате противправных действий был сокрыт товарооборот на сумму около 34 млрд драмов, а также неисчислен и не уплачен в государственный бюджет налог на сумму около 10 млрд драмов. Следует отметить, что суммы выявленного налога имеют тенденцию к значительному росту, поскольку изъятая база данных не была изучена в полном объеме, и в настоящее время продолжаются исследования с целью выяснения окончательной суммы неуплаченного налога. В рамках уголовного производства были проведены обыски в 61 аптеке, действующей под наименованием одной компании, а также в других местах, имеющих значение для уголовного производства, на основании судебных решений в установленном законом порядке. В результате были обнаружены и изъяты предметы и документы, имеющие существенное значение для уголовного производства.